Распоряжение Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 20.10.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-178 "О внесении изменений в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми, утвержденный распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61"

В целях актуализации нормативно-правовой базы, в соответствии со статьей 8 решения Пермской городской Думы от 22 декабря 2015 года N 275 "О бюджете города Перми на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов":
1. Внести в Порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми, утвержденный распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 22.10.2013 N СЭД-06-01-03-р-61 (в ред. от 09.10.2014 N СЭД-06-01-03-р-108, от 04.04.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-48), следующие изменения:
1.1. пункт 1.1 после слов "(далее - унитарное предприятие)" дополнить словами ", лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными или автономными учреждениями (далее - организация)";
1.2. в абзаце третьем пункта 1.2 после слов "унитарное предприятие," дополнить словом "организация,";
                              2
    1.3. дополнить пунктом 1.6  следующего содержания:
        2
    "1.6 .  Для  учета операций, осуществляемых организацией, департаментом
финансов  открывается  и  ведется  лицевой  счет, предназначенный для учета
операций   со   средствами,   предоставляемыми   из  бюджета  города  Перми
юридическому лицу, не являющемуся участником бюджетного процесса, бюджетным
или   автономным   учреждением,   в   случаях   и  с  учетом  особенностей,
установленных  нормативными  правовыми актами города Перми (далее - лицевой
счет для учета операций неучастника бюджетного процесса).";
                                                                1
    1.4.  в  абзаце  первом  пункта 1.8 слова "в пунктах 1.4-1.6 " заменить
                          2
словами "в пунктах 1.4-1.6 ";
1.5. в абзаце одиннадцатом пункта 1.9 после слов "унитарным предприятиям" дополнить словом ", организациям";
1.6. пункт 1.10 дополнить абзацем следующего содержания:
"14 - лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса.";
1.7. пункт 2.1 изложить в следующей редакции:
"2.1. Каждому клиенту открывается в департаменте финансов только один лицевой счет соответствующего вида, за исключением лицевого счета по учету операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств и лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытие которых осуществляется в соответствии с пунктами 2.35, 2.36 и 2.67 настоящего Порядка соответственно.";
1.8. в абзаце девятом пункта 2.11:
1.8.1. слово "двух" заменить словом "трех";
1.8.2. после слов "по унитарным предприятиям" дополнить словами ", третий раздел - по организациям";
1.9. раздел II дополнить подразделом следующего содержания:

"Особенности открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам-организациям

2.67. Для открытия организации лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса организация, кроме документов, указанных в пункте 2.3 настоящего Порядка, представляет в управление казначейства на бумажных носителях следующие документы:
- копию учредительного документа, заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;
- копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально;
- информацию об идентификационных кодах по общероссийским классификаторам, присваиваемых органами государственной статистики юридическому лицу, заверенную руководителем организации;
- копию муниципального контракта, договора, соглашения, заключенного получателем бюджетных средств с организацией, являющегося основанием для открытия лицевого счета организации в соответствии с нормативными правовыми актами города Перми, заверенную получателем бюджетных средств города, предоставляющим бюджетные средства организации (контракта (договора), заключенного исполнителями (соисполнителями) в рамках исполнения муниципального контракта, договора, соглашения, в случае открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса исполнителю (соисполнителю) по муниципальному контракту, договору, соглашению), либо заверенную нотариально.
На одном лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса учитываются операции со средствами, предусмотренными одним муниципальным контрактом, договором, соглашением.
2.68. Карточка образцов подписей для открытия организации лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) организации, скрепляется оттиском печати организации на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) получателя бюджетных средств города, предоставляющего бюджетные средства организации (исполнителем по муниципальному контракту, договору, соглашению, в случае открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса соисполнителю по муниципальному контракту, договору, соглашению), и оттиском его печати на подписи указанного лица либо нотариально.
2.69. На основании документов, представленных организацией для открытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в соответствии с пунктом 2.67 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.10 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет открытие соответствующего лицевого счета.
2.70. Переоформление лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется в случаях:
- изменения полного наименования организации, не вызванного реорганизацией;
- изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов, открытых организации.
2.71. В случае изменения полного наименования, не вызванного реорганизацией, организация не позднее трех рабочих дней со дня внесения изменений в учредительные документы, кроме заявления на переоформление лицевых счетов, представляет в управление казначейства по месту обслуживания на бумажном носителе следующие документы:
- карточку образцов подписей, оформленную и заверенную в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком;
- копию учредительного документа (изменений в учредительный документ), заверенную нотариально либо органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц;
- копию документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц иных сведений о юридическом лице, заверенную нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
- копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенную выдавшим его налоговым органом либо нотариально.
2.72. На основании документов, представленных организацией для переоформления лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в соответствии с пунктом 2.71 настоящего Порядка и прошедших проверку в соответствии с требованиями, установленными пунктом 2.20 настоящего Порядка, управление казначейства осуществляет переоформление соответствующего лицевого счета организации.
2.73. Закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого организации, осуществляется управлением казначейства в случаях:
- реорганизации (ликвидации) клиента,
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
    2.74. На основании документов, представленных организацией для закрытия
лицевого счета  неучастника  бюджетного  процесса в соответствии с пунктами
         1
2.22-2.24   настоящего  Порядка  и  прошедших  проверку  в  соответствии  с
требованиями,  установленными  пунктом  2.27 настоящего Порядка, управление
казначейства  не  позднее следующего рабочего дня после завершения проверки
документов  прекращает  отражение  операций  на  закрываемом  лицевом счете
(кроме  операций по передаче показателей лицевого счета и (или) операций по
перечислению   остатка   денежных  средств  по  назначению)  и  проводит  с
организацией сверку показателей, учтенных на соответствующем лицевом счете,
подлежащем   закрытию,   результаты   которой  оформляются  клиентом  путем
представления  в  управление  казначейства  на  бумажном  носителе  в  двух
экземплярах  акта  сверки  операций по лицевому счету, открытому бюджетному
(автономному)  учреждению,  унитарному  предприятию,  организации, по форме
согласно приложению 11 к настоящему Порядку.
2.75. Лицевой счет для учета операций неучастника бюджетного процесса закрывается при отсутствии на нем учтенных показателей и остатка денежных средств.
В случае закрытия лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса в связи с реорганизацией клиента передача показателей, отраженных на закрываемом лицевом счете, открытом организации, осуществляется на основании представленного на бумажном носителе в управление казначейства акта приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию, организации, по форме согласно приложению 12 к настоящему Порядку.
Не позднее пяти рабочих дней после передачи в установленном порядке показателей, отраженных на лицевом счете, осуществляется закрытие лицевого счета, открытого организации.
При наличии на закрываемом лицевом счете показателей, не переданных до конца текущего финансового года, закрытие лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса осуществляется не позднее пяти рабочих дней после завершения текущего финансового года на основании заявления на закрытие лицевого счета, оформленного ответственным сотрудником управления казначейства.";
                               1
    1.10. дополнить пунктом 3.6  следующего содержания:
        1
    "3.6 .  На  лицевом  счете  для  учета  операций неучастника бюджетного
процесса отражаются:
остаток средств на начало текущего финансового года,
поступления средств,
суммы выплат,
остаток средств на текущую дату.";
1.11. пункт 4.1 после слов "унитарных предприятий" дополнить словами ", из лицевых счетов по учету операций неучастника бюджетного процесса".
2. Внести в приложения к Порядку следующие изменения:
2.1. приложение 2 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 1 к настоящему распоряжению;
2.2. приложение 3 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 2 к настоящему распоряжению;
2.3. приложение 11 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 3 к настоящему распоряжению;
2.4. приложение 12 к Порядку изложить в редакции согласно приложению 4 к настоящему распоряжению.
3. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента финансов Канзепаровой И.В.:
3.1. обеспечить техническое сопровождение настоящего распоряжения;
3.2. разместить распоряжение на сайте департамента финансов.
4. Настоящее распоряжение вступает в силу с даты подписания.
5. Контроль за исполнением распоряжения возложить на начальника управления казначейства Молчанову Н.П.

В.С.ТИТЯПКИНА

Приложение 1 к распоряжению начальника департамента финансов администрации города Перми от 20.10.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-178

Приложение 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми

                                                    ┌────────────┐
КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ N       │            │
         К ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ N _______________________ └────────────┘   ┌────┐
                 __________________________________                  │Коды│
                                                                     ├────┤
                 от "___" __________ 20__ г.                    Дата │    │
                                                                     ├────┤
                                                             по ОКПО │    │
                                                                     ├────┤
                                                         по Сводному │    │
Наименование клиента ___________________________________     реестру │    │
                     (полное и сокращенное наименование              ├────┤
                       в соответствии с учредительными           ИНН │    │
                                 документами)                        ├────┤
                                                                 КПП │    │
                                                                     ├────┤
Юридический адрес:       _______________________________     Телефон │    │
                                                                     ├────┤
Наименование   главного                                              │    │
распорядителя бюджетных                                              │    │
средств     (учредителя                                              │    │
бюджетного (автономного)                                             │    │
учреждения                                                           │    │
(собственника имущества                                              │    │
унитарного предприятия)  ______________________________  Глава по БК │    │
                              (полное наименование)                  ├────┤
                                                         по Сводному │    │
                                                             реестру │    │
                                                                     ├────┤
Департамент финансов администрации города Перми                  КОП │    │
                                                                     └────┘
___________________________________________________________________________

Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету

Право подписи
Должность
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
1
2
3
4
5
первой












второй












Руководитель      _________   _____________________
                  (подпись)   (расшифровка подписи)
оттиск печати
Главный бухгалтер _________   _____________________
                  (подпись)   (расшифровка подписи)
___ _________ 20___ г.

Оборотная сторона формы

___________________________________________________________________________
              Отметка об удостоверении полномочий и подписей
Руководитель
(уполномоченное лицо) _____________  ___________  _________________________
                       (должность)    (подпись)     (расшифровка подписи)
                                               М.П.
"___" __________ 20___ г.
                             ______________________________________________
       Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности
                                 подписей
___________________________________________________________________________
         (город (село, поселок, район, край, область, республика)
___________________________________________________________________________
                    (дата (число, месяц, год) прописью)
Я, ________________________, нотариус _____________________________________
   (фамилия, имя, отчество)               (наименование государственной
                                           территориальной конторы или
                                               нотариального округа)
    свидетельствую подлинность подписи граждан:
___________________________________________________________________________
                     (фамилии, имена, отчества граждан,
__________________________________________________________________________,
                 включенных в карточку образцов подписей)
которые   сделаны   в   моем  присутствии.  Личность  подписавших  документ
установлена.
Зарегистрировано
                                 Взыскано госпошлины
в реестре за N ____________           (по тарифу)     _____________________
Нотариус
___________________________________________________________________________
                                 (подпись)
                                                  М.П.
____ ___________ 20___ г.
___________________________________________________________________________
           Отметка управления казначейства департамента финансов
           администрации города Перми о приеме образцов подписей
Начальник управления
казначейства               _______________  _______________________________
                              (подпись)            (расшифровка подписи)
Начальник отдела платежей
управления казначейства    _______________  _______________________________
                              (подпись)            (расшифровка подписи)
____ ___________ 20___ г.
Особые отметки
___________________________________________________________________________

Приложение 2 к распоряжению начальника департамента финансов администрации города Перми от 20.10.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-178

Приложение 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми

                     Книга регистрации лицевых счетов
                    на "___" _________________ 20___ г.
   Полное
наименование
 финансового
   органа              Департамент финансов администрации города Перми
администрации
города Перми   ____________________________________________________________

Раздел 1: участники бюджетного процесса

Дата открытия лицевого счета
Наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы
Дата закрытия лицевого счета
Примечание *
1
2
3
4
5
6







--------------------------------
* В примечании указывается дата переоформления лицевого счета, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета

Раздел 2: бюджетные и автономные учреждения, унитарные предприятия

Учетный N клиента
Дата открытия лицевого счета
Наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы
Дата закрытия лицевого счета
Примечание *
1
2
3
4
5
6
7








Раздел 3: организации

Учетный N клиента
Дата открытия лицевого счета
Наименование клиента
Номер лицевого счета
Номер и дата писем управления казначейства, территориального отдела платежей управления казначейства об открытии (закрытии, переоформлении) лицевых счетов в налоговые органы
Дата закрытия лицевого счета
Примечание *
1
2
3
4
5
6
7








    --------------------------------
        *      В  примечании  указывается  дата  переоформления лицевого счета, а
также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета
Начальник департамента финансов
администрации города Перми           _____________    _____________________
                                       (подпись)      (расшифровка подписи)
Начальник управления казначейства
департамента финансов администрации
города Перми                         _____________    _____________________
                                       (подпись)      (расшифровка подписи)

Приложение 3 к распоряжению начальника департамента финансов администрации города Перми от 20.10.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-178

Приложение 11 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми

                                                     "УТВЕРЖДАЮ"
                                          Начальник управления казначейства
                                          "___" __________________ 20___ г.
                                          ___________ _____________________
                                           (подпись)  (расшифровка подписи)
             Акт сверки операций по лицевому счету, открытому
       бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию,
                                организации
                                              N ________________
                      на "___" ________________ 20  г.
                                                                     ┌────┐
                                                                     │Коды│
                                                                     ├────┤
                                                                Дата │    │
                                                                     ├────┤
Наименование клиента    ____________________________________ по ОКПО │    │
                                                                     │    │
                                                                     └────┘
Департамент финансов администрации города Перми
Единица измерения: руб.

1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии
На начало года
На отчетную дату
всего
в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5
6












Итого





2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Аналитический код субсидии
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет
Планируемые
поступления
выплаты
1
2
3
4
5
6












Итого






3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, организации

Аналитический код субсидии
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Поступления
Выплаты
1
2
3
4
















Итого



Руководитель                   _______________    _________________________
                                  (подпись)         (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер              _______________    _________________________
                                  (подпись)         (расшифровка подписи)
"___" _______________ 20__ г.
Начальник отдела платежей
управления казначейства        _______________    _________________________
                                  (подпись)         (расшифровка подписи)
Исполнитель  ______________    _______________    _________________________
              (должность)         (подпись)         (расшифровка подписи)
"___" _______________ 20__ г.

Приложение 4 к распоряжению начальника департамента финансов администрации города Перми от 20.10.2016 N СЭД-06-01.01-03-р-178

Приложение 12 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Перми

                                    АКТ
          приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого
       бюджетному (автономному) учреждению, унитарному предприятию,
                                организации
                                                 N ____________
                     от "___" _______________ 20___ г.
Передающая сторона:
Клиент, л/сч,                        ______________________________________
Учредитель
бюджетного (автономного) учреждения
(собственник имущества
унитарного предприятия)              ______________________________________
Принимающая сторона:
Клиент, л/сч,                        ______________________________________
Учредитель
бюджетного (автономного) учреждения
(собственник имущества
унитарного предприятия)              ______________________________________
Департамент финансов администрации города Перми
_______________________________________________
Единица измерения: руб.
Основание для передачи  ___________________________________________________
                        (указать причину, наименование документа-основания)

1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код субсидии
На начало года
На отчетную дату
передающей стороны
принимающей стороны
всего
в том числе не разрешенный к использованию остаток субсидии
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
прошлого года
текущего года
1
2
3
4
5
6
7
8








Итого





2. Сведения о разрешенных операциях с субсидиями

Аналитический код субсидии
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Разрешенный к использованию остаток субсидий прошлых лет на начало 20__ г.
Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет
Планируемые
поступления
выплаты
передающей стороны
принимающей стороны
передающей стороны
принимающей стороны


1
2
3
4
5
6
7
8









Итого





3. Операции со средствами бюджетного (автономного) учреждения, унитарного предприятия, организации

Аналитический код субсидии
Код по бюджетной классификации Российской Федерации
Поступления
Выплаты
передающей стороны
принимающей стороны
передающей стороны
принимающей стороны
1
2
3
4
5
6


















Итого



        Передающая сторона:                      Принимающая сторона:
Клиент:                                Клиент:
Руководитель _________ ____________    Руководитель _________ _____________
             (подпись) (расшифровка                 (подпись) (расшифровка
                         подписи)                               подписи)
                     М.П.                                   М.П.
Главный                                Главный
бухгалтер    _________ ____________    бухгалтер    _________ _____________
             (подпись) (расшифровка                 (подпись) (расшифровка
                         подписи)                               подписи)
Учредитель бюджетного                  Учредитель бюджетного
(автономного) учреждения               (автономного) учреждения
(собственник имущества                 (собственник имущества
унитарного предприятия):               унитарного предприятия):
Руководитель _________ ____________    Руководитель _________ _____________
             (подпись) (расшифровка                 (подпись) (расшифровка
                         подписи)                               подписи)
                     М.П.                                   М.П.
Главный                                Главный
бухгалтер    _________ ____________    бухгалтер    _________ _____________
             (подпись) (расшифровка                 (подпись) (расшифровка
                         подписи)                               подписи)
"___" __________ 20__ г.               "___" __________ 20__ г.